八字忌金三才有金

碰到金三风险提示怎么办？同行告诉你最靠谱的处理和预防方式

作为企业的财务负责人或者代账会计，你在报税的时候，遇到过金税三期系统的风险提示吗，你又是如何处理的？你知道如何避免风险提示吗？

很多代账人，尤其是刚入行几年，经验不深的，一看到风险提示就慌了头，手忙脚乱。也不知道应该请教谁？

为了让大家能够正确应对风险提示，做到事前有预防，事中可应对，事后能总结，300+代账人专门针对这个问题，进行了9个小时的深入沟通与分享。现在小编将其中的精华内容，整理如下：

一、异常处理类

最常见的是，进项由于上游企业走逃，失联，异常申报等出现的异常风险处理。如果属于真实业务交易，提供相关资料，证明其善意取得，做进项转出；对于接受虚开的情况，无真实业务支撑，说服客户及时处理。

除了做进项转出外，该纳税调整及时做调整，避免风险任务不能按时结束，移交稽查处理的风险。

——河北陈世君

其实金三的风险提示大多是真的提示，我之前遇到的一次风险提示，是因为我开具的机动车销售客户没有及时去购买车购税，导致过期，然后又进行了红冲，重新开具。

机动车销售上有发动机号，金三系统把一样的两个蓝字提取出来，提示有风险，因为感觉一个发动机号的车卖了两次，而系统没有把红字信息筛选进去。遇到这样的提示，只要和税管员照实说明，就可以了。

——河朝辉

我们在今年4月份接税局稽查电话说有一户企业有7张销售存在虚开问题，让我们配合税局提供原始凭证，并且让写出说明。

我们在接到电话后，第一时间与企业的业务经理联系，了解业务发生的时间，货物销售内容，发出时间，及其收款时间等等，然后及时先以电话形式回复税局，说明业务的来龙去脉，并告知税局随后把资料准备齐全送过去。后来在给税局送资料的时候得知，是下游企业乱价销售货物，行业内恶意竞争，低价销售的原因引起的对方税务局的联查。

建议：按照规范开具，按照规范申报报表，不虚开，不乱开，金税三期的票表比对正常，防止盘被锁定!

——河北郭长荣

今年遇到税务局专管打电话说，金三监控小规模季度底有作废，税务局怀疑故意作废来享受30万增值税优惠，我们拿和合同上分局，那张是老板提供税号有问题，在当季度作废而且重新开具了新的，所以圆满解决。我们会提醒企业老板每个季度不要总是开30万，避免风险。

今年好多家企业都发生增值税几个月金额比较小然后突然开具金额大的也不行，我们带和合同去税务分局去核实。我们会提醒企业老板，尽量每个月均匀开具，如果确实是季度性的销售或者工程，准备好合同随时备查。

——河北王建宁

已认证的增值税专用对方作废了，如果在征期内知道的，增值税申报表尚未申报，可以将该张在申报时直接点不抵扣。如果在征期后知道的，那么只能在下个月增值税申报时作进项税额转出处理，并及时与税务人员沟通，不要等税局找企业。

——河北李素志

二、成本费用和税费异常类

1、个税：两处以上取得工资（15年的员工离职了，16年还做着工资，后来对比出来，给个人补了个税）；申报信息错误等，如名字写错：王华--王花，年龄异常：65岁以上，经核实是保管，属于正常有效信息；实发数3500或5000整数：整改避免发生。

2、增值税：山西申报系统还行，会进行申报比对，申报数据错误会申报失败且提示错误原因，不过有一次员工把7800填成780000，申报成功了，之后大厅更正。

3、企业所得税：常见的是跳跃性盈亏、应纳税额异常、与增值税申报收入不符、与工资个税申报不符，主要还是填表错误的问题，被提示风险；应对措施：接受检查，更正申报表，补缴税款。

4、小税种：印花税-增值税申报有货物劳务购销金额，印花税零申报；工会经费、残保金：有工资申报，工会经费和残保金却零申报；股权转让个税冀印花税：以前工商变更后未做税务变更，少交此项税款；附加税应享受减免而未享受，票应申报而零申报。应对措施，更正申报、补缴税款。

——山西安保贵

2019年税局系统内部各分局之间稽查，有户企业被查出税负连2年偏低，老板一开始不想补税，还想找人说说不补了，找的人明白地告诉他这回可以不补，但你得经得起税局以后大数据的稽查，他听明白后把按要求的税负补齐税款。金三系统的强大功能，现在出来问题不是认识人就能以自己的想法解决的。通过这件事对老板的触动很大，有了好的关系也要看企业的数据，你的数据过不去眼，有人也不管用，对我而言也是很有教育意义，不能为了企业的节税而不顾风险。

——河北刘金燕

首先我感到很庆幸，自2017年开始做代账公司，累计已服务客户逾500户，截止目前还没有碰到一户有税务方面的重大风险提示，需要我们去处理解决的。分析了下原因，主要有三点：

1、我们服务的主要是中小规模企业，税局在处理问题时也会抓大放小，放水养鱼，所以只要我们把握好原则问题，坚守底线，基本都不会触犯红线。

2、有可能是我们当地税局管理政策宽松，完全没问题是不可能的，税局睁只眼闭只眼而已。

3、可能归功于我们平常工作中注意排雷，不存侥幸心理，不给自己留隐患：

比如最近大家反映有收到【个税申报异常】的情况，我们没有一户收到，因为我们一直都是申报工资的人数、金额和社保申报相一致。并且金额基本都在三千或四千以下，因为企业买社保的基数不会太高。

再比如【税负率偏低预警】，我们在做进项认证前就先核算好税负率，核算好要达到平均税负率需要多少进项，所以在做进项认证时是有选择性地勾选的。

还有【进销类目的匹配性】问题、【进项票三流一致】问题等等，这些都是我们会计人员时常给企业老板灌输的基本常识，他们有了这个意识，并且积极配合我们就可以避免很多雷区。

对国家政策、财务法规心存敬畏。做任何事之前想一想如果有风险，自己能不能承受得了这个后果。

——广东文方

三、核实查验类

在处理票种及增量的时候出现了风险提示，一开始真的是很慌，无奈只能去分局处理，调查核实，有问题原因：

（1）因为财务负责人兼职多家企业，属于风险。

（2）因为财务负责人电话和别人不同名同姓的人电话号码重复。

（3）地址异常进行核实场地。

（4）法人财务都是外地户口的

核实经验：一定要说明情况，是否是真实，不能因为赚钱就什么都接，去分局解决异常的话好好说，都不是大事，主要不是假的就行。

去的话一定要先核实企业情况和账务情况。在解决税务之前一定要确定企业的一切信息，企业的财务状况，核实完情况之后去税务局解决千万不要心虚，千万不要心虚，要不然更加会认为你是假的。

——河北璐璐吖

1、最近我客户收购了一个公司并进行了三人同时变更，虽然第一时间去找专管员报道，并说明了企业经营状况，可是盘仍然被锁了。需要专管员实地核查后，才能办理解除。同学们有新接转让来的公司的时候，可以提前预知给企业老板，别等急着时再处理。

2、今年3月份我在个税APP里申诉一个已离职的企业挂我的名给我申报个税，当时显示已解决，企业也没有联系我。结果今天早上接到企业电话，说需要我帮忙处理虚假信息。建议大家都下载个税APP，查看下自己的任职信息，发现不符的及时联系处理，联系不到的走申诉流程，免得在个税汇缴时头疼。

——河北吴金环

1、企业长期不，但手里领了过多空白时间很长，也会被金三提示，这个时候专管员会让你核减，建议较长时间不尽量不要留太多在手里，时候领票就可以了，现在领用也很方便。

2、我还有一家企业因为业务关系取得了相当大金额的政府补助，造成当年营业外收入非常高，所得税汇算的时候被风险提示了，这个也没什么复杂的，正常的情况写清楚说明，解释给税务局即可。总结下来就是，会计要认真，业务要真实，该申报的不要遗漏，该交的税要交，税负尽量保持行业平均水平，比较不容易被查。

——河北吴瑕

以上，面对金三风险监测，我们最有效的应对方式就是诚信做账，依法纳税，合理筹划，不搞虚假。那么，任他风吹雨打，我自岿然不动。